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022.#.#.a: ISSN electrónico: 2448-8410; ISSN impreso: 0186-1042

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264.#.1.b: Facultad de Contaduría y Administración, UNAM

758.#.#.1: http://www.cya.unam.mx/index.php/cya/index

doi: https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2021.2491

last_modified: 2021-11-09 13:10:00

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Artículo

Valuación de opciones con ajustes a distribuciones a-estables y contabilidad bajo la norma internacional de información financiera

Climent Hernández, José Antonio; Gómez Pinto, Itzel

Facultad de Contaduría y Administración, UNAM, publicado en Contaduría y Administración, y cosechado de Revistas UNAM

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Entidad o dependencia
Facultad de Contaduría y Administración, UNAM
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Revistas UNAM. Dirección General de Publicaciones y Fomento Editorial, UNAM en revistas@unam.mx

Cita

Climent Hernández, José Antonio, et al. (2021). Valuación de opciones con ajustes a distribuciones a-estables y contabilidad bajo la norma internacional de información financiera. Contaduría y Administración; Vol. 66, Núm. 2, 2021. Recuperado de https://repositorio.unam.mx/contenidos/4121422

Descripción del recurso

Autor(es)
Climent Hernández, José Antonio; Gómez Pinto, Itzel
Tipo
Artículo de Investigación
Área del conocimiento
Ciencias Sociales y Económicas
Título
Valuación de opciones con ajustes a distribuciones a-estables y contabilidad bajo la norma internacional de información financiera
Fecha
2020-05-09
Resumen
En este trabajo se pretende analizar los rendimientos del dólar estadounidense, euro, libra esterlina y yen, con el peso mexicano, son estimados los estadísticos descriptivos y los parámetros -estables, las pruebas de bondad de ajuste justifican estadísticamente la idoneidad de las distribuciones -estables para modelar el comportamiento de los rendimientos, también son estimados los exponentes de autosimilitud y los índices de memoria, la valuación de las opciones europeas de compra y de venta es realizada con el modelo gaussiano y con el modelo -estable, y la contabilización es presentada bajo la norma internacional de información financiera concluyendo que las opciones -estables cuantifican más adecuadamente el riesgo de tipo de cambio que las opciones gaussianas, recomendando realizar un análisis para minimizar las pérdidas potenciales derivadas de las obligaciones económicas adquiridas por la emisión de opciones y que la norma internacional de información financiera alinea los objetivos de gestión de riesgos para reflejar las actividades transmitiendo el objetivo y el efecto de las opciones.
Tema
Procesos estocásticos alfa-estables; ingeniería financiera; normas internacionales de información financiera.
Idioma
spa
ISSN
ISSN electrónico: 2448-8410; ISSN impreso: 0186-1042

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