dor_id: 4121422
506.#.#.a: Público
590.#.#.d: Los artículos enviados a la revista "Contaduría y Administración", se juzgan por medio de un proceso de revisión por pares
510.0.#.a: Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACyT); Sistema Regional de Información en Línea para Revistas Científicas de América Latina, el Caribe, España y Portugal (Latindex); Scientific Electronic Library Online (SciELO); SCOPUS, SCImago Journal Rank (SJR)
561.#.#.u: https://www.fca.unam.mx/
650.#.4.x: Ciencias Sociales y Económicas
336.#.#.b: article
336.#.#.3: Artículo de Investigación
336.#.#.a: Artículo
351.#.#.6: http://www.cya.unam.mx/index.php/cya/index
351.#.#.b: Contaduría y Administración
351.#.#.a: Artículos
harvesting_group: RevistasUNAM
270.1.#.p: Revistas UNAM. Dirección General de Publicaciones y Fomento Editorial, UNAM en revistas@unam.mx
590.#.#.c: Open Journal Systems (OJS)
270.#.#.d: MX
270.1.#.d: México
590.#.#.b: Concentrador
883.#.#.u: https://revistas.unam.mx/catalogo/
883.#.#.a: Revistas UNAM
590.#.#.a: Coordinación de Difusión Cultural
883.#.#.1: https://www.publicaciones.unam.mx/
883.#.#.q: Dirección General de Publicaciones y Fomento Editorial
850.#.#.a: Universidad Nacional Autónoma de México
856.4.0.u: http://www.cya.unam.mx/index.php/cya/article/view/2491/1551
100.1.#.a: Climent Hernández, José Antonio; Gómez Pinto, Itzel
524.#.#.a: Climent Hernández, José Antonio, et al. (2021). Valuación de opciones con ajustes a distribuciones a-estables y contabilidad bajo la norma internacional de información financiera. Contaduría y Administración; Vol. 66, Núm. 2. Recuperado de https://repositorio.unam.mx/contenidos/4121422
245.1.0.a: Valuación de opciones con ajustes a distribuciones a-estables y contabilidad bajo la norma internacional de información financiera
502.#.#.c: Universidad Nacional Autónoma de México
561.1.#.a: Facultad de Contaduría y Administración, UNAM
264.#.0.c: 2021
264.#.1.c: 2020-05-09
653.#.#.a: Procesos estocásticos alfa-estables; ingeniería financiera; normas internacionales de información financiera.
506.1.#.a: La titularidad de los derechos patrimoniales de esta obra pertenece a las instituciones editoras. Su uso se rige por una licencia Creative Commons BY 4.0 Internacional, https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/legalcode.es, fecha de asignación de la licencia 2020-05-09, para un uso diferente consultar al responsable jurídico del repositorio por medio del correo electrónico revista_cya@fca.unam.mx
884.#.#.k: http://www.cya.unam.mx/index.php/cya/article/view/2491
001.#.#.#: oai:cya.www.revistas-conacyt.unam.mx:article/2491
041.#.7.h: spa
520.3.#.a: En este trabajo se pretende analizar los rendimientos del dólar estadounidense, euro, libra esterlina y yen, con el peso mexicano, son estimados los estadísticos descriptivos y los parámetros -estables, las pruebas de bondad de ajuste justifican estadísticamente la idoneidad de las distribuciones -estables para modelar el comportamiento de los rendimientos, también son estimados los exponentes de autosimilitud y los índices de memoria, la valuación de las opciones europeas de compra y de venta es realizada con el modelo gaussiano y con el modelo -estable, y la contabilización es presentada bajo la norma internacional de información financiera concluyendo que las opciones -estables cuantifican más adecuadamente el riesgo de tipo de cambio que las opciones gaussianas, recomendando realizar un análisis para minimizar las pérdidas potenciales derivadas de las obligaciones económicas adquiridas por la emisión de opciones y que la norma internacional de información financiera alinea los objetivos de gestión de riesgos para reflejar las actividades transmitiendo el objetivo y el efecto de las opciones.
773.1.#.t: Contaduría y Administración; Vol. 66, Núm. 2 (2021)
773.1.#.o: http://www.cya.unam.mx/index.php/cya/index
046.#.#.j: 2021-10-20 00:00:00.000000
022.#.#.a: ISSN electrónico: 2448-8410; ISSN impreso: 0186-1042
310.#.#.a: Trimestral
264.#.1.b: Facultad de Contaduría y Administración, UNAM
758.#.#.1: http://www.cya.unam.mx/index.php/cya/index
doi: https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2021.2491
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last_modified: 2023-03-22 16:00:00
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No entro en nada
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